1、概述

当前企业在走向资本市场中，“内部控制”成为券商、会计师事务所及发审委关注的焦点，内部控制是否合规已成为企业能否顺利过会的重要衡量因素。据统计，截止 2022 年 1 月份，大约有 38%的企业因为“内部控制”问题被否，因此，内部控制体系的完善与有效执行成为企业走向资本市场迫切要求。

2、依据

《企业内部控制基本规范》

《企业内部控制应用指引》、《评价指引》、《审计指引》

《上海证券交易所上市公司内部控制指引》

《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》

3、方式

（1）艾赛尔咨询人员及时了解国内外关于内部控制相关法律、法规，并针对客户的行业特点进行相关研究解读；

（2）编制所需资料清单，获得并研究企业已经在实施的组织架构、管理制度等内部资料；

（3）通过问卷调研、人员访谈、资料抽查、项目小组会议等手段全面了解企业内部控制现状；

（4）以内控监管法规、行业内控实践标杆等为准，全面分析企业内部控制体系存在的风险和不足；

（5）根据企业存在的内控缺失和不足，搭建符合企业实际情况的内部控制体系框架，构建内部控制手册，并进一步完善内部控制制度，全面满足法规要求以及提升企业管理的需求。

4、成果

《内部控制缺陷报告》

《内部控制管理手册》；

《权限指引表》

《内部控制评价手册》

《内部控制评价报告》

5、价值

（1）帮助企业建立规范的治理及管理架构；

（2）满足外部监管机构要求，促进IPO企业顺利过会；

（3）规范内部管理，降低管理成本，防范经营风险，提升管理效率。

6、适合企业：IPO企业。