作者 | Lily // 来源 | 她财经

谁也不知道，意外和明天哪个先到。人生最大的不确定性，就在于无法预知何时要离开。既然终有一天要去面对死亡，不如防患于未然，提前预备好“死”，才能让“生”更加从容。大的家业和错综复杂的家庭关系，更应当提前早做准备。

事件回放

云南企业家法国坠机身亡

几年前，昆明柏联国际（集团）有限公司总裁郝琳与其12岁的儿子，及柏联国际（集团）驻法国代表王某在法国乘直升机失事。

坠机前数小时，郝琳夫妇刚代表柏联集团完成收购法国知名葡萄酒庄“大河城堡”的交易，召开记者会并和酒庄原主人格雷瓜尔夫妇在酒庄合影庆祝。

晚餐过后，格雷瓜尔邀请郝琳搭乘直升机视察酒庄，郝琳与儿子登机，妻子刘湘云在登机前的最后时刻表示“害怕直升机”而没有随行。随后，直升机失事。

柏联集团有限公司创立于1995年，现为大型跨行业、多元化发展的企业集团，涉足房地产开发，旅游文化，商业百货，酒店业，茶产业等行业。在其发源地昆明市中心，更是创造了云南省第一黄金商圈。

郝琳去世后，年近90岁的老父亲与儿媳妇（柏联集团负责人刘湘云）打起巨额遗产继承官司，官司将在昆明、香港及英国等法院陆续审理。2017年4月18日，昆明中院将开庭审理这系列案件的第一案。

据了解，这场遗产争夺战官司涉及金额约200亿元。

柏联这样的情况，在当下及未来的中国，将会经常性的见诸报端。这绝非危言耸听，因为随着我国居民财富不断累积，富一代逐步走向退休的年龄，财富由一代向二代转移的过程之中，那些不习惯、不屑于或者来不及做规划的家庭，必然会面临各种问题，而且这些问题发生的概率与家族财富的规模、分布和形态成正比。

那么，能不能通过一定的规划加以避免呢？答案显然是肯定的。如果郝琳能够早一些通过规划财产传承，就不会出现这种人死之后，遗产纷争竟然要走上法庭这样的悲惨地步了。

解决之道

遗嘱、保险、家族信托、这三大工具可以做为家族传承的工具。

第一是遗嘱

遗嘱的好处是：

第一，财产清单。突然发生意外时，钱存在哪家银行，各种财产在什么地方，子女并不清楚，容易导致财产下落不明，一份遗嘱可以防止子女找不到财产。

第二，定向传承。将财产分配写清楚，财产给谁或不给谁由遗嘱说了算，依据明确，不但防止继承人之间起纠纷，而且专业遗嘱还可以防止子女离婚时遗产遭分割。

第三，定纷止争。将财产分配写清楚，虽然无法制止部分继承人起诉，但比起没有遗嘱而言，因为明确了财产权利，有利于和谐解决纠纷。

第四，简化手续。专业规范的遗嘱，可以在一定程度上简化未来办理继承的繁琐手续，但不专业的、不规范的、不是权威部门办理的遗嘱，则起不到这样的效果。

当然，作为最传统的规划工具，遗嘱亦具有明显的缺陷，主要体现在：

一是遗嘱的效力容易受到挑战，无论是香港华懋的世纪遗产案，还是国画大师许麟庐家族争产案，其中都有遗嘱效力的问题牵涉其中；

二是即便按照遗嘱来继承财产，在实际操作中依然面临很多的困难。比如对于不动产的继承，与办理继承权公证，其实并没有什么太大的差别。

三是遗嘱继承无法规避被继承人生前的债务。这一点《继承法》有明确的规定。

四是遗嘱继承之后，无法约束继承人的行为，比如继承人可能会因继承大笔遗产而不务正业、挥霍无度，甚至沾染诸如赌博、吸毒等恶习。

所以，利用遗嘱来进行身后事的安排，具有一定的价值。如果郝总能够事先订立好遗嘱，明确自己财产的分配，也许，有些纠纷就能够避免。

然而不幸的是，不仅郝总，大部分中国人并不习惯或者并不愿意订立遗嘱，与其说心存意外不会降临在自己身上的侥幸心理，不如说大部分人都没有勇气直面生与死。

即便有部分人订立了合法有效的遗嘱，但这还远远不够，还不足以让家族财富的传承高枕无忧。

第二是保险

保险是一个非常重要的财富管理工具，在国内外都有着其重要的地位，相比遗嘱而言，其既不太容易受到来自继承者们的挑战，也能规避繁琐的继承手续，还能够利用保险自身的优势，达到扩大家族财富、建立与生命等长的现金流的目的。主要有：

1.指定受益人，法律关系明确，避免纠纷。

遗产纠纷产生的主要原因在于遗产谁来继承以及继承的份额。一旦运用保险实现资产传承的话，就可以从根源上扼杀这些纠纷。因为受益人可以指定，保额也是被继承人事先确定的，所有的法律关系非常明确，不会产生纠纷。

2.创造一笔巨额现金，实现财富平均传承给继承人。

当被继承人的财产是一个无法分割的载体，比如房子或者公司，而继承人有好几个的情况下，被继承人可以把房子和公司给有能力管理者，然后再买几份价值和房子或公司相当的保险，指定给其他机构和继承人，这样就能实现公平传承。

3.法律保护受益人获取人身保险理赔金，具备避债功能。

一旦被继承人所投保的保险指定了受益人，被继承人死亡后，保险理赔金由受益人领取，受法律保护，理赔金将不列入被继承人的遗产范围，不会用于被继承人的债务清偿或者赔偿；如果被继承人投保的保单没有指定受益人，那么理赔金将列入遗产范围，可用于被继承人的债务清偿或赔偿。

4.确保财富安全传承给指定受益人，合理避税。

目前，中国还没有开征遗产税和赠与税，但从社会发展趋势以及国家消除贫富差距的需求来看，开征遗产税和赠与税只是时间问题。2013年9月，征收遗产税被写入十八届三中全会文件草稿，同时《新版遗产税暂行条例（草案）》规定：遗产税征收方法是，对应纳税遗产净额不超过80万的，税率为0；80万?200万、200万?500万、500万?1000万以及超过1000万的适用税率分别为20%、30%、40%、50%，对应的速算扣除数分别为5万、25万、75万、175万，遗产税计算公式为“应纳税遗产净额×适用税率－速算扣除数”。同时规定：不计入遗产税总额的遗产：人寿保险理赔金等。

5.实现家庭和企业财务安全隔离，顺利传承。

家庭财务与企业财务不分家的模式，在目前中国的中小型私营企业中很普遍，企业主常常把自己所有的身家投入到企业经营，和企业一荣俱荣，一损俱损。而这种模式有相当大的潜在风险，比如企业经营不当、三角债、甚至破产⋯⋯都会连带影响家庭财务影响家庭生活，有违创业的初衷——为自己为家人创造一个优质生活。保险可以为家庭财务和企业财务间建立一个防火墙，即便企业经营失败，也可以为自己和家人留一个温馨的家，一张可以睡得安稳的床，一笔可以让孩子接受高等教育的学费。在资产传承规划中，更应该把这道防火墙建立起来，若不然，一旦发生企业经营风险，传承下去的可能就不是资产，而是负债了。

6.实现对资产的控制，有效规避继承风险和婚姻风险。

如果被继承人提前把资产控制权交出去，就可能会发生继承风险和婚姻风险，稀释财富，发生违背被继承人心愿的事。从上述第二个案例我们可以得知，周女士所创造的财富，因为提前交给女儿，结果变成女儿的遗产，自己无法拿回全部。若是运用保险传承资产，一旦继承人发生风险，被继承人可以变更受益人，也不会因为继承人婚姻发生变化而稀释财产，因为保险理赔金只给指定的受益人。另外，当一张保单有几个受益人时，被继承人（投保人）可以随时调整每个受益人的受益比例。

但保险也有一些做不到的地方：

一是保险只能对金融资产进行规划，而对于非金融资产如不动产、股权等却无能为力，而这些资产，对于部分家庭而言，才是核心资产。当我们没有纳入家庭核心资产的时候，再好的规划，都显得苍白无力。

二是如果投保人和被保险人不是同一个人，当投保人先于被保险人身故时，保险的现金价值可能会被要求进行分割。所以，在通过保险的方式做传承规划时，一定要设计合理的保险法律架构。

三是与遗嘱一样，无法完全的约束继承人的行为和习惯，虽然目前有部分保险产品具有一些个性化的领取条款设置，但若受益人提起诉讼时，依然难以做到有效的保全。

综上，保险在做财富规划时，具有一些遗嘱没有的优势，但也有一些的不足，为了尽量减少家族的纠纷，就需要引进一些新型的的财富管理工具----家族信托。

第三是家族信托

家族信托是信托机构受个人或家族委托，代为管理、处置家庭财产的一种财产管理方式。与遗嘱和保险相比，家族信托的适应性更强，具有广阔的发展空间。

家族信托的持续性较强

在客户生前，遗嘱是不发生效果的，但是家族信托和保险是生前有效的。在客户亡故初期，遗嘱、保险和家族信托都会发生作用，但是遗嘱和保险没有很好的持续性，只有家族信托能够在客户亡故若干年后，依然可以执行客户的财富传承意愿。

家族信托更适应企业传承需求

在企业传承过程中，焦点问题一般集中在企业所有权和管理权的安排，以及如何避免传承中的纠纷等方面。

对于所有权的安排，遗嘱和家族信托都可以实现；对于管理权的安排，遗嘱可以完全实现，家族信托可以通过给予股权或者确立股权激励方案等间接方式实现；对于纠纷的避免，保险和家族信托都是不错的选择，遗嘱有时则可能成为一把开启潘多拉魔盒的钥匙。

家族信托可以契合财富传承的多元内容

常见的财富传承标的包括现金、保险金、房产、股权和其他实物资产等。以上全部标的都可以通过遗嘱被传承，在中国尚未建立赠与税和继承税制度的前提下，遗嘱具有很好的资产适应性。

保险目前只能实现现金和保险金的传承。而家族信托可以实现各类标的资产的被传承，一旦我国推出赠与税和继承税，家族信托的适应性优势将更加明显。

家族信托能够较好地应对复杂家族因素

如在应对移民产生的税务和境外资产配置问题方面，家族信托可以提供解决方案，当然在实施过程中将可能涉及到境外家族信托的运用。

在应对家族隐性成员问题时，遗嘱和家族信托都可以实现将财富传承分配给非正式的家族成员，不过遗嘱无法实现保密的安排，家族信托则可以在相对隐蔽的情况下，将财富传承给家族隐性成员。

不同客户，不同的阶段，可以使用不同的工具。