三星掌门人李在镕案开庭：涉嫌会计欺诈和操纵股价

据韩联社首尔9月1日报道，首尔中央地方检察厅经济犯罪刑事部当地时间9月1日首次开庭审理三星集团领导人李在镕（Jay Y．Lee）涉嫌会计欺诈和操纵股价的案件。以涉嫌非法交易、操纵股价和渎职对三星电子副会长李在镕等11人提起不捕直诉。

此次起诉的理由是李在镕涉嫌非法继承经营权，操纵股价。检方认为，李在镕2015年在三星物产与第一毛织合并过程中，是否使用了非法手段，让自己获得了三星电子的更大控制权。

　　报道称，这将是李在镕继2017年2月因涉及前总统朴槿惠亲信干政案被批捕后时隔3年6个月再次被告上法庭。

　　检方认为，三星物产和第一毛织2015年进行合并旨在为李在镕接班三星铺路。该计划由三星集团的未来战略室主导，李在镕等人涉嫌在合并过程中哄抬第一毛织股价、压低三星物产股价、散布虚假信息、隐瞒重要信息、公布虚假利好消息、收买主要股东、行贿以取得国民年金表决权、集中购买公司股操纵行情等非法交易。

　　检方还认定第一毛织子公司三星生物制剂会计造假，指控李在镕违反资本市场法和审计法。据悉，三星生物2015年涉嫌擅自改变会计处理标准，将公司市值夸大虚增4.5万亿韩元（约合人民币259亿元）。

　　检方表示，这一系列的非法行为无视投资者利益，最终目的在于为公司掌门谋私利，属于渎职行为。同时违反资本市场法的立法宗旨，属于故意扰乱资本市场秩序行为和重大犯罪。

　　报道称，大检察厅调查审议委员会曾于6月开会审议检方针对李在镕提起公诉是否妥当，并最终做出建议终止相关调查、不提起公诉的决定。对于未接受该建议的理由，检方表示，本案事关重大，客观证据确凿，且是引发国民疑惑的案件，有必要接受公正的司法裁决。

欺诈是一个世界性的现象，涉及到世界各国。

普华永道(PwC)在其2009年全球经济犯罪调查(2009 Global Economic Crime Survey)中表示，会计欺诈自2003年以来增长了两倍以上。

此外，他们2014年的调查发现，37%的受访者报告经济犯罪比2011年上升了3%。2014年，近五分之一(18%)遭受欺诈的机构的财务损失在100万至1亿美元之间。

普华永道2016年全球经济犯罪调查发现，57%的外部行为人是主要的行为人，超过29%的内部诈骗者。在内部犯罪中，53%是由中层管理人员犯下的，18%是由高层管理人员犯下的。

根据毕马威2016年《全球行骗者职业报告》，在造成100万美元以上损失的欺诈行为中，42%是纯粹由内部欺诈者实施的，43%是由内部和外部的欺诈者团体实施的，25%是由外部欺诈者实施的。

Kroll的2016-2017年度全球和风险调查发现，2015年至2016年，澳币以外的所有类别均出现增长。增加最多的是市场共谋(15%)和资产错批(11%)，窃取资产占29%，其次是供应商、供应商和采购欺诈(26%)。

在第八份全球欺诈年度报告中，Kroll发现，有75家公司报告称在过去一年中成为欺诈事件的受害者。因欺诈而遭受财务损失的公司数量从去年的64%上升到了69%。

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